Шифрування активів глобальні питання відповідності податковому законодавству

На фоні зростаючого інтересу до відповідності регулюванням криптоактивів у всьому світі, двоє співрозмовників обговорили гарячі теми, такі як глобальна податкова відповідність криптоактивів, податкове планування та регуляторна гра. Вони також поділилися своїми уявленнями про ідеальну форму податкової системи Web3 у майбутньому та, спираючись на реальні випадки, обговорили податкову логіку в різних сценаріях, таких як відповідність біржі, DeFi, майнінг, аеродропи та ін.

Кому слід сплачувати податки з міжнародного доходу?

Для фахівців Web3 важко точно віднести доходи до якогось конкретного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелами клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Це питання, кому в кінцевому підсумку сплачувати цей податок, дійсно заслуговує на детальне обговорення.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигнути за розвитком технологій та галузі. Регулятори постійно намагаються догнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди перебувають попереду. Такий стан "переслідування" може існувати тривалий час, а регуляція та галузь завжди залишатимуться в динамічній рівновазі.

Обговорення випадків: Сплата податків фізичними особами на континентальному Китаї за торгівлю криптовалютами

Нещодавно з'явився випадок, який викликав широке обговорення: податкова служба в одній з областей вимагала від особи доплатити податки через торгівлю шифруванням. За цим стоїть обмін інформацією CRS, внаслідок чого податкові органи виявили аномальні закордонні кошти.

шифрування активи та фондовий ринок вже сильно пов’язані, і з продовженням цього тренду податкові питання щодо торгівлі монетами обов’язково стануть все більш жорсткими, а можливості для уникнення зменшаться.

Довгострокова гра між регулюванням та уникненням податків

Регулювання та "анти-регулювання" завжди існували, і це не лише характеристика криптовалютної сфери, а й традиційних галузей. Ця динаміка дуже нагадує суперечливі моменти, закладені в людській природі, які завжди просуваються в циклі конфлікту, балансу, знову конфлікту та знову балансу.

З точки зору тенденцій, на ранній "дикунській" стадії увага до Відповідності була низькою, але з кожним днем все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Щодо індивідуальних інвесторів, чи можуть вони дотримуватися Відповідності, більше залежить від фактичної суми.

Межа між незаконними доходами та відповідністю активів

Сплата податків чи ні може лише підтвердити виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є законними в більш широкому значенні. Податкова Відповідність та законність коштів є юридично двома різними рівнями, їх не можна просто прирівнювати.

Податкове планування для підприємств та фізичних осіб у криптовалютному світі

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Але для осіб або підприємств з високою чистою вартістю справа виглядає інакше. Їхні форми та структури доходу зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а питання, пов'язані з міжнародним оподаткуванням, більш численні. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо

Різні форми доходів від шифрування активів можуть передбачати різні податкові зобов'язання. Наприклад, майнінг у більшості регіонів вважається господарським доходом; аirdrop потрібно декларувати лише після перетворення в фіатну валюту або обміну на іншу валюту, коли виникає фактичний дохід. Стейкінг або доходи з DeFi в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальним прибутком, тоді як ставка податку на капітальний прибуток зазвичай нижча, ніж на господарський дохід.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрових кочівників

Планування міжнародної ідентичності можна розглянути, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути повними, а те, що підлягає декларації, потрібно декларувати правдиво. Навіть якщо ви не прожили в певному місці 183 дні протягом року, не можна просто вважати, що це абсолютно "безпечне". В міжнародному оподаткуванні існує "правило Габі", яке враховує сімейні зв'язки, економічні інтереси, повсякденний життєвий шлях та інші фактори, щоб поступово визначити основне податкове місце.

Мрії про майбутню систему оподаткування шифрування

У майбутньому може виникнути двошарова структура податкової моделі:

1. Постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки у фізичному світі;
2. Особисті користувачі через комісію Gas та інші форми непрямо сплачують збори мережі, а мережа потім повертає їх до реальної системи оподаткування.

У майбутньому індустрія шифрування буде нести все більші обсяги активів, і глибока інтеграція з традиційними фінансами відбуватиметься все швидше. Вона, можливо, замінить деякі частини традиційних фінансів, які є неефективними та з недостатньою прозорістю інформації, і в той час неодмінно знадобиться відповідність новим правовим системам та регуляторним рамкам.