Enredos fiscales de encriptación: análisis de las disputas fiscales del primer defensor de Bitcoin, Roger Ver

El floreciente desarrollo del mercado de encriptación de monedas va acompañado de desafíos de cumplimiento fiscal cada vez más severos. En abril de 2024, el conocido personaje de la industria de encriptación, Roger Ver, fue arrestado en España, acusado de evadir 48 millones de dólares en impuestos. Este evento provocó una profunda reflexión en la industria sobre la importancia del cumplimiento fiscal.

Recientemente, con el precio de Bitcoin superando la barrera de los cien mil dólares, el caso de Roger Ver ha tenido nuevos avances. Su equipo legal presentó una moción ante el tribunal el 4 de diciembre de 2024, solicitando desestimar las acusaciones de la agencia tributaria. Actualmente, Ver sigue esperando la decisión de extradición en España. Repasemos este llamativo caso y exploremos los riesgos fiscales y las recomendaciones de cumplimiento involucradas.

Roger Ver: Promotor temprano de la encriptación

Roger Ver, nacido en 1979 en Silicon Valley, Estados Unidos, es conocido por su pensamiento liberal y anarquista. En 1999, mientras estaba en la universidad, fundó la empresa Memory Dealers, que se dedicaba a la reventa de accesorios de computadoras. Con una aguda visión empresarial, Ver ganó su primer millón de dólares a los 24 años.

En 2011, Ver comenzó a incursionar en el campo de Bitcoin y anunció que su empresa aceptaría pagos en Bitcoin, convirtiéndose en la primera empresa del mundo en apoyar transacciones de Bitcoin. Desde entonces, Ver ha adquirido grandes cantidades de Bitcoin a través de canales personales y corporativos, y ha ocupado varios puestos importantes, incluyendo CEO de un conocido sitio web de encriptación y fundador de una fundación de Bitcoin. Su promoción activa y difusión de Bitcoin ha hecho contribuciones significativas, por lo que ha ganado una alta reputación en la comunidad de encriptación.

El núcleo de la disputa fiscal

En 2014, Ver obtuvo la ciudadanía de la Federación de San Cristóbal y Nieves, y luego renunció a su nacionalidad estadounidense. Según la legislación fiscal estadounidense, las personas que renuncian a su nacionalidad deben declarar completamente las ganancias de capital de sus activos globales, incluyendo la cantidad y el valor justo de mercado de Bitcoin. Las autoridades fiscales consideran que Ver subestimó el valor de sus activos personales antes de renunciar a su nacionalidad, y luego, a través de una empresa en Estados Unidos que controla, vendió aproximadamente 70,000 monedas de Bitcoin, obteniendo casi 240 millones de dólares en ingresos, evadiendo así al menos 48 millones de dólares en impuestos que debía pagar.

Las acusaciones de la autoridad fiscal incluyen principalmente dos puntos:

1. Ver no cumplió con las regulaciones de impuestos de salida, subestimó la cantidad de Bitcoin que poseía personalmente y a través de las empresas que controlaba al renunciar a la nacionalidad estadounidense, y ocultó las transacciones relacionadas.

2. Ver violó sus obligaciones fiscales como no residente estadounidense. Aunque ha renunciado a la ciudadanía estadounidense, debido a que su empresa sigue ubicada en los Estados Unidos, Ver transfirió el Bitcoin que poseía su empresa en Estados Unidos a su nombre personal y lo vendió, pero no reportó esos ingresos.

Este caso destaca la complejidad e importancia del cumplimiento fiscal en el ámbito de la encriptación, y también sirve como una llamada de atención para los participantes de la industria. Tanto los inversores individuales como los empresarios deben prestar atención a las políticas fiscales relevantes para garantizar un funcionamiento legal y conforme, a fin de evitar riesgos legales potenciales.